新的增值税（VAT）规则将如何影响美国企业？

在欧盟国家销售某些数字产品的美国小企业需要考虑新的增值税（VAT）法规。

新的增值税规定于2015年1月1日生效，适用于在任何欧盟成员国内销售数字产品的公司。

共有28个欧盟国家：奥地利，比利时，保加利亚，克罗地亚，塞浦路斯共和国，捷克共和国，丹麦，爱沙尼亚，芬兰，法国，德国，希腊，匈牙利，爱尔兰，意大利，拉脱维亚，立陶宛，卢森堡，马耳他，荷兰，波兰，葡萄牙，罗马尼亚，斯洛伐克，斯洛文尼亚，西班牙，瑞典和英国

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新的增值税税率涵盖广泛的数字产品。该列表包括软件，数码照片，屏保和电子书 - 以及音乐，电影，游戏和在线杂志。

网站托管和其他在线服务 - 包括在网站上销售广告空间 - 也要求遵守新指南。

增值税的实施在很大程度上是因为像亚马逊这样的大公司通过一个公司子公司来进行欧盟销售，这个子公司位于一个欧盟国家，增值税率极低 - 卢森堡，在亚马逊的情况下 - 保持低税率。

新规定迫使亚马逊等公司在其销售产品的每个国家/地区注册增值税，以便每个欧盟成员国能够获得其公平的税收份额。

但增值税并不仅限于世界亚马逊。如果您是在欧盟销售数字产品的美国小企业，则根据欧盟的官方增值税实况报道，您还需要遵守新的增值税规定。

要做到这一点，首先需要确定每个欧盟客户的位置，包括地址。

然后，您必须根据两个相关的证据收集每个客户位置的证据，例如账单地址和匹配的IP地址。位置证明必须存放10年。

然后贵公司向每个欧盟国家提交季度增值税申报表并支付。

您可以选择使用MOSS（迷你一站式服务）向您报告每个欧盟州。 MOSS系统为欧盟以外的公司收取和分配增值税。

使用MOSS的好处是您不必在每个国家/地区进行增值税登记。但是，MOSS不是一个“神奇的子弹”解决方案，因为它会向您注册必要的税务机关并分配您欠的任何增值税，但它不会收集和存储您为每个客户提供的两个位置证明。

而且您仍需要了解每笔销售的适用增值税税率。价格不仅适用于每个欧盟成员国，也适用于不同类型的产品。有关MOSS的更多信息，请访问英国政府网站上公布的此页面。

整体增值税是一个难以吞咽的药丸。一个批评是，没有明确定义哪些产品属于新税，因此每个欧盟国家对产品类别的解释都不同。此外，每个欧盟国家都划分为区域。

这种复杂性的结果意味着实际上有81个增值税率。那些有兴趣阅读指南细节的人可以仔细阅读（PDF）增值税的解释性说明。

第三方平台已经出现了解决所有增值税问题的提议 - 当然是收费的。

但是，一些基于云的电子商务平台也出现了，以帮助小企业突然面临增值税 - 免费。

其中一个是位于加利福尼亚州圣地亚哥的Ecwid，一个附加的电子商务平台。

该公司在其官方博客上关注新的增值税指南，并注意到：

“作为一个小企业主，新规则为您提供了一些难以应对的挑战，我们已准备好帮助您进行导航和遵守。”

Ecwid提供虚拟购物车，通过包含几行代码，与商家现有的在线形象无缝集成。 Ecwid免费提供（无需设置或交易费用），还为寻求支持和附加功能的企业提供三个升级计划。每月价格为15美元，35美元和99美元。

Ecwid提供通过Ecwid控制面板分三步设定增值税税率的功能。首先，您自己创建增值税税并为其命名。接下来，为每个欧盟国家（共28个）创建“目标区域”，然后添加每个国家/地区的区域以及每个区域的增值税率。

此外，通过使用Ecwid的“由帐单地址定义”功能，您可以使用一种机制来收集和存储每个客户的位置。 （他们的IP地址在访问您的网站或电子商务网站时会自动存储。

VATlive.com上提供了完整的增值税率清单。

欧洲议会大厦照片通过Shutterstock

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