预计纳税额：您的问题已回答

对于经营自己业务的大多数人来说，估计所得税是一种事实。

与那些雇佣并领取雇主扣缴税款的人不同，大多数企业主和自营职业者将被要求定期向美国国税局发送一份称为“估计纳税”的金额。您可能还必须向州税务机关发送估计的纳税额。

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换句话说，大多数小企业主必须按季度支付估计税，而不是等到4月15日或其他纳税人提交报税表。这些季度分期付款是我们“估计”欠款的金额。如果我们不发送估计的纳税额，我们最终可能会支付高额罚款，这对您逾期的季度付款基本上是有利的。

如果您是小型企业所有者，请务必在为您的企业制定现金流预算时考虑税务日历。

欲了解更多信息，Small Business Trends采访了纽约州史密斯敦市的Merl&Hanley律师事务所律师事务所执行合伙人Michael Hanley。汉利也是三本小企业书籍的作者，包括有效的微型企业税务规划，为您的企业选择正确的结构，和为什么要融入房地产业务？

预计纳税日历

就联邦所得税而言，估计的纳税额如下：

4月15日（第一季度）
6月15日（第二季度）
9月15日（第三季度）
1月15日（第四季度）

请注意，1月15日的季度付款实际上不是在纳税年度本身，而是在下一年的早些时候（但在您的纳税申报表到期之前）。另请注意，如果日期属于周末或假日，则可能会延长至下一个工作日。

税务提示： 如果您所在的州需要缴纳州所得税预估付款，请在12月31日之前支付州估计税。这样，您可以申请扣除当前纳税年度的纳税额。

有限责任公司：企业主支付，而非业务本身

请记住，对于大多数小型企业而言，它通常是 所有者 - 不是商业实体本身 - 需要进行估计的纳税。这是因为大多数小型企业实体，例如有限责任公司，都是为了税收目的而被称为“传递实体”。

根据Hanley的说法，“小企业通常不会按季度估算付款，因为大多数小企业都设置为流通或转账实体，这意味着所有税收都是在个人层面支付的。这意味着所有估计付款的绝大部分将由 企业主而不是企业自己。“

税务提示： 请记住，某些业务实体（例如：非传递实体）实际上需要代表业务实体本身支付估计税。其中包括C公司，在纽约市开展业务的S公司，以及在华盛顿特区开展业务的S公司。

如何计算您的估计税

支付估计税的要求有一些例外。计算您的估计纳税额的正确数额可能很复杂。美国国税局有一份1040-ES表格（PDF），其中包含一张工作表，可用于计算您的估计纳税额。一般来说：

当您预计在纳税年度中至少欠联邦所得税1,000美元时，联邦估计的税收要求适用。
由于估计付款是由个人支付的，因此您必须全面了解，而不仅仅是您的商业责任。例如，如果您的配偶受雇，您可能不会欠估计的税款，并且从他或她的薪水中扣除了足够的税款。如果您也受雇并从您自己的薪水中扣除足够的税款，情况也是如此。您可以要求您的雇主或您的配偶的雇主扣留更多费用，以保留足够的费用以避免提交估计付款。只需为雇主填写新的W4表格（PDF）。
此外，如果您从之前的纳税年度获得退款，您可以选择将其应用于即将到来的一年。

税务提示： 使用每次转化费用来帮助您准备税款。让CPA每年生成一个估计的纳税时间表。在您提交前一年的税款时，即将到来的纳税年度执行此操作。然后完全遵循该付款计划，除非您的收入或扣除额发生重大变化。

要避免的神话和错误

在计算您的季度或年末税务责任时，请务必确保您正在考虑您的业务的整体财务状况。

正如汉利所解释的那样：“太多的小企业主陷入了这样一个神话，即无论我的商业银行账户余额是在12月31日，我都需要纳税。”而12月31日的银行账户余额可能很大在进行快速现金流量计算时，有用的数字在确定企业的盈利能力时往往会非常误导。像偿还债务，借钱，支付信用卡余额，支付个人开支，偿还股东贷款，向业主分配利润等项目都会影响到年底银行的资金数额，但会有对业务利润没有影响。“

税务提示： 在计算您的估计季度税额时，请务必根据利润计算 - 换言之，收入减去费用。